近年来,尽管爱尔兰的银行与金融部门的竞争日趋激烈,但与其欧盟的竞争对手相比,仍显得较为集中化。爱尔兰的金融市场主要掌握在几家大银行手中,其中,前两大银行即占有60%的市场份额。不过,技术的发展、欧盟银行业的整合加深以及民营化的发展趋势,已对爱尔兰银行业的结构产生影响,2000年,爱尔兰政府即宣布出售两家国有银行。
此外,在欧盟的市场开放法规下,任何经欧盟许可的信用机构,现在都可以在爱尔兰开展金融服务业务。但2010年以来,爱尔兰的两大银行——爱尔兰银行和爱尔兰联合银行先后陷入困境。爱尔兰历史最为悠久的非银行金融机构之一——爱尔兰全国建筑协会(Irish Nationwide Building Society)也于2010年被政府接管。
向来较为悲观的经济学教授摩根·凯利则表示,爱尔兰房贷违约情况严重,可能导致爱尔兰政府纾困银行的成本攀升至700亿欧元,高于政府原先预估的500亿欧元。
爱尔兰中央银行成立于1943年,2003年5月重组并更名为爱尔兰中央银行和金融管理局(Central Bank and Financial Service Authority of Ireland),2002年1月1日起开始使用欧元。爱尔兰的主要商业银行有:
爱尔兰联合银行(Allied Irish Bank)成立于1966年,现有员工约5万人,其业务现已覆盖到爱尔兰、美国、英国、波兰等多个国家和地区,总部设在都柏林,是爱尔兰最大的金融公司。同时,爱尔兰联合银行也是爱尔兰最大的外汇交易公司,其影响力远超过爱尔兰银行。爱尔兰联合银行在纽约、伦敦和都柏林股票市场上共有大约10万名股东。
爱尔兰银行(Bank of Ireland)是爱尔兰领先的金融机构。此外,盎格鲁—爱尔兰银行(Anglo lrish Bank )、阿尔斯特银行(Ulster Bank)以及及苏格兰银行(Bank of Scotland )等都是爱尔兰主要的商业银行。
在证券市场方面,爱尔兰证券交易所(Irish Stock Exchange)是欧洲最古老的证券交易所之一,有200多年的历史,经营股票、债券、期货、投资凭证、金融衍生工具等交易业务。爱尔兰证券交易所与伦敦证券交易所联系密切。
在金融环境方面,爱尔兰金融服务管理局(Irish Financial Service Regulator Authority,IFSRA)依据《金融工具市场法规》及相关金融法规,负责对爱尔兰的做市商实施监管。爱尔兰金融服务管理局密切监控金融业服务质量。爱尔兰的金融服务业在国际上具有较强的竞争力,主要包括银行业、基金业、保险业,以及租赁业等。
1987年,为推动本国金融服务业的发展,爱尔兰政府在都柏林市中心建立了“国际金融服务中心(IFSC)”,该中心是集办公、培训、餐饮为一体的综合性金融服务区,吸引了世界众多金融机构进驻,包括20余家国际性大银行和10余家国际性保险公司,总雇员约达2.5万人。该中心的建立有效推动了爱尔兰金融服务业的发展。
在外汇管理方面,外资企业凭借当地的注册证明,即可在爱尔兰主要银行开设美元帐户,外汇资金进出爱尔兰较为自由。外国人可携带价值不超过5万欧元的现金进入爱尔兰。爱尔兰对利润、资本、特许权使用费或利息汇回本国不作限制,对拨付的币种也没有特殊要求。爱尔兰本国居民及非本国居民,均可使用国际主要货币开设银行帐户进行交易。
在税收政策方面,爱尔兰实行低税率政策。公司税率仅为12.5%,较欧盟大部分国家30%~40%不等的公司税率要低得多,这在发达国家中是极为少见的。爱尔兰地方税仅对商业财产征收。印花税适用于房地产转让、财产租赁以及一些法律服务,税率在1%~9%之间。爱尔兰作为低税率国家,许多大公司充分利用这一优势来处理投资业务,以尽量减轻其全球税收负担。